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상속세 면제한도, 공제금액 - 배우자, 자녀 절세 전략

laminess 2025. 3. 8. 16:42

가족이 남긴 소중한 재산을 물려받을 때 가장 중요한 것은 상속세에 대한 정확한 이해입니다.
특히, 배우자·자녀 공제, 면제한도, 절세 전략을 미리 숙지하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있어요.

상속세는 단순한 세금이 아니라, 가족의 재산을 보호하고 미래를 준비하는 핵심 요소인데요.

이번 글에서는 2025년 기준 상속세 면제한도, 배우자 및 자녀 공제금액, 효과적인 절세 전략까지 꼼꼼하게 정리해 보겠습니다.

상속세 부담을 최소화하고, 현명한 절세 전략을 세우고 싶다면 꼭 끝까지 읽어 보세요.

상속세란? – 과세 대상 & 세율 정리

상속세는 사망한 사람이 남긴 재산을 상속받을 때 부과되는 세금이에요.
재산을 물려주는 사람을 피상속인, 재산을 받는 사람을 상속인이라고 해요.

과세 대상: 피상속인의 부동산, 금융자산, 주식, 보험금, 지분 등 모든 재산
납세 의무자: 배우자, 자녀, 직계비속 등 상속인
상속세 신고 기한: 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고 필수

👉 국세청 공식 홈페이지에서 상속세 절세 방법 확인하기

✅ 상속세율 & 누진공제액 정리

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1.6억 원
30억 원 초과	50%	4.6억 원

💡 예시:

10억 원을 상속받는다면?
5억 원까지는 20% 세율 적용 → 1억 원
나머지 5억 원은 30% 세율 적용 → 1.5억 원
총 2.5억 원에서 누진공제액(6천만 원) 차감 → 상속세 1억 9,000만 원 납부

상속세 부담을 줄이려면 면제한도 및 공제항목을 적극 활용하는 것이 핵심이에요.

상속세 면제한도 & 공제금액 – 배우자·자녀 공제 기준

상속세는 일정 금액을 공제받을 수 있는 면제한도가 있어요.
이를 잘 활용하면 과세표준을 줄여 세금 부담을 낮출 수 있습니다.

1️⃣ 기초공제 – 모든 상속인에게 적용

기본적으로 2억 원 공제

2️⃣ 인적공제 – 배우자 & 자녀 공제금액

자녀 1인당 5천만 원 공제
미성년 자녀 공제: (19세 - 현재 나이) × 1천만 원
부모(65세 이상) 동거 시 5천만 원 추가 공제
장애인 상속인의 경우: 기대여명 연수 × 1천만 원

3️⃣ 배우자 공제 – 최대 30억 원까지 가능

배우자가 상속받은 금액이 5억 원 이하라면 전액 공제
5억 원 초과 시, 법정상속분 또는 최대 30억 원까지 공제 가능

4️⃣ 일괄공제 – 공제액이 5억 원 미만이면 5억 원 일괄 적용

기초공제 + 인적공제를 합쳐도 5억 원이 되지 않으면, 5억 원 공제 가능

5️⃣ 기타 공제 – 금융자산 & 부동산 관련 공제

금융재산 공제: 금융자산의 20% (최대 2억 원)
동거주택 공제: 10년 이상 함께 거주한 주택의 80% (최대 6억 원)

상속세 절세 전략 – 증여세 활용 & 사전 계획이 필수!

상속세 부담을 줄이기 위해 사전에 미리 준비하는 것이 중요해요.
다음과 같은 전략을 활용하면 상속세를 절감할 수 있어요.

1️⃣ 사전 증여 활용 – 10년 단위로 증여 가능

배우자: 10년간 6억 원까지 증여세 없이 이전 가능
성인 자녀: 10년간 5천만 원까지 증여세 면제
미성년 자녀: 10년간 2천만 원까지 증여 가능

2️⃣ 증여 & 상속 혼합 전략 – 증여세 면제한도 활용

생전에 미리 증여하고, 남은 재산을 상속하면 절세 효과 극대화

3️⃣ 부동산·주식 사전 증여 – 미래 가치 상승 자산은 미리 증여

부동산, 주식 등 가격이 상승할 가능성이 높은 자산은 증여하는 것이 유리

2025년 상속세 개정 논의 – 자녀 공제 확대 가능성

2024년 말 개정안 부결, 기존 세율 유지
자녀 공제 한도 5억 원으로 확대 논의 중
배우자 공제 확대 여부도 검토 중

결론 – 상속세 절세, 준비할수록 효과는 커진다!

배우자·자녀 공제 및 금융·부동산 공제를 적극 활용해야 절세 가능
증여 & 상속 혼합 전략을 통해 과세표준을 낮추는 것이 중요
세법 변경 사항을 주기적으로 확인하고 전문가 상담을 받아보는 것이 좋음